行业会计工作总结(精选多篇)

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实习目的

电力行业在我国是一个垄断性的行业，电力发展决定着我国工业的发展。所以说，中国发展——电力要先行！原国务院总理、人大委员会委员长李鹏对电力工业说过这样一句话：“加快改革开放步伐，促进电力工业发展”。所以电力行业的发展在我国国民经济的建设中起着举足轻重的作用！我决定从会计的角度来了解电力行业，于是我选择大唐集团公司下设全资子公司——双鸭山热电有限公司。从课本上我学到的会计知识是这样的：“会计是以货币为主要计量单位，反映和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。会计的基本职能包括进行会计核算和实施会计监督两个方面”。作为黑龙江大学经济与工商管理学院会计系的学生我决定将在学校里学到的知识应用到关系国民经济命脉的电力行业中去，把理论和实际相结合，让我能够学以致用，给我的大学学习交上一份完美的答卷。

第一篇日记

2014-3-28

今天是我实习的第一天，来到了大唐双鸭山热电有限公司。大唐双鸭山热电有限公司的地理位置比较偏处于双市尖山区的开发区。发电公司为方便职工上下班提供了通勤车，我坐在通勤车里内心充满了对双热公司的幻想…大约10分钟左右我到了。和我想的有些不一样，这个电厂的主楼真的好特别，竟然是一个“唐”字。楼的前身是整体的玻璃墙，用黑白不一的玻璃拼成“唐”字内部的笔划，看起来很是庄重。

由于今天是实习的第一天，财务部的领导张主任只让我参观了一下楼内的格局和组织机构的分布。大唐双鸭山热电有限公司主要有以下机构：发电部、检修维护部、人力资源部、经营管理部、总经理工作部、燃料管理部、监察审计部、安全监察部、二期扩建办公室、财务部。

第二篇日记

2014-3-29

实习的第二天我被安排到大唐双鸭山热电有限公司财务部的出纳办公室。我

站在门口仔细的看了一下这间办公室的格局：门和别的屋不一样，这间办公室的门是两层门，估计是为了安全起见，这屋里有钱啊?这间办公室里一共有两张办公桌。出纳办公桌正对着的是审核会计的办公桌。我的角色是坐在出纳员旁边，看着她干活，用本子记录下工作流程。工作流程是这样的：审核会计将审完的凭证交给出纳员，出纳员按着凭证的类型开始工作。电厂的转账凭证一般是用于冲回上期多填的燃料款，计做“冲估?”。现金凭证大多是记录职工报销的，顺序：第一张是电脑打印的凭证，记录着摘要，借贷方；第二张是凭证粘贴单，上面粘着各种发票，粘贴单最重要的位置是领导签字的位置。银行凭证是汇款的，根据银行帐号把钱从网上银行汇走。

第三篇日记

2014-3-30

出纳员按着银行、现金两种凭证将钱发放下去，或者是汇款，转账的凭证是不经过出纳员的。出纳员那里有六个戳：银行收讫、银行付讫、现金收讫、现金付讫、附件、出纳员名章。我来给大家介绍一下那六个章是怎么用的吧。银行收讫是红色的，一般是盖在银行收款凭证上的，章的中间是有日期的，这个日期是可以调的，一定要和银行收款凭证上的日期相符。银行付讫是蓝色的，盖在一行付款凭证上，也有日期。现金收讫和银行收讫一样也是红色的，也有日期。现金付讫是蓝色的。附件章是盖在粘贴单上粘的所有发票或支票，汇票上的。听说是防止将原始的凭证再次使用。出纳员的名章是盖在凭证最下面一行财务人员签字的那栏。

第四篇日记

2014-3-31

今天是3月的最后一天，会计好忙的，出纳员非常的清闲，因为她只要将自己的银行余额、现金余额和账上的余额对上，就可以了，他的任务就完成了。但是出纳员还是好辛苦的，他每天都要跑银行存钱，取钱，隔几天就要去买支票，徘徊在几个银行之间，很累的啊。今天我有幸遇到一次给职工报销的机会。报销

的流程：看到现金凭证后，检查后附发票是否齐全，领导签字是否齐全，审核会计是否盖章或签字。如果齐全，就可以按着金额付款了。如何让报销有效率而且还不出错，这是有小窍门的。

第五篇日记

2014-4-1

报销不乱的窍门：先将钱一份一份的查好，记住不要先将钱发下去，将查好的钱用曲别针别在凭证上，将所有分好的钱放在一边，和库存现金分开放，用曲别针是为了分好的钱不会乱。分开放置后，我们打开远光财务软件系统，看看现金余额是多少，然后我们再查一查手中的现金是多少。如果对得上，那就说明我们之前的操作是完全正确的。账实清查之后将库存现金放到保险箱中锁好。这时我们该通知报销的人了。报销的人要在：经办人一栏签字。检查完签字，我们就可以把钱付给经办人了。

第六篇日记

2014-4-2

今天我和出纳员姐姐一起去了银行，我们到银行去取钱。取钱之前我们填了一张现金支票。这张支票是我填的，真的感觉可美了，原先只听过支票，没有见过，可是现在见到了，而且还是我填的，像梦一样。支票的填写可是大学问，不能有任何的勾抹，盖章要清晰，主要是盖企业公章和负责人的名章。据说那个名章是做了“手脚”的。到了银行之后银行的人经过仔细的核对和检查，将支票上的章与银行留用的章拼对，只有一模一样之后才会付款。

第七篇日记

2014-4-3

据说应该订凭证了，今天我们开始订凭证了，订凭证之前是审核，这次的审核是防止第一次审核发生错误，如果无误就可以排序了，分好类，排好序，分本装订，装订凭证也是有一定技术含量的，就这样一共20多本的凭证就被我们订完了，订完了凭证准备下班，开始美好的假期…

第八篇日记

2014-4-7

跟出纳学习的日子就这样过去了，我开始跟税务会计学习税务，要知道每个月企业要交的税，要交多少税。我们先从凭证录入开始学起，凭证录入我们开开始进入远光系统。电力行业多数通用远光系统，我自己认为远光系统和用友系统没有本质上的区别，如何录入就不说了。这个月上交的税有个人所得税、企业所得税和增值税。报税不麻烦，报税的过程中要填的表和要算的数真的是好麻烦的。

第九篇日记

2014-4-8

去国税局报税，我体验了一次坐公车的感觉，第一次以工作人员的身份坐公车心里有点说不出来的感觉。车到了国税局的门口，国税局的大门好高。衙门口就是不一样。一进去就有一种压迫感。我们将填好的四张表报到了国税局的四个办公室，证明我们已经报过了税。今天的任务我们完成了。

第十篇日记

2014-4-9

今天是实习的第十天了，我顺利的结束了实习，在这里的最后一天我非常难受，因为明天我就要离开这里了，在大唐集团双鸭山热电有限公司实习的这些天，我学到了很多东西，有些东西是写不出来的，有些东西是只有在心里仔细思考才能悟出来的。中国大唐集团，我的梦想啊…在这里实习认识的哥哥姐姐，我会记住你们的，记住我们在一起相处的日子。以后如果有机会，我希望我们还会再见面的。……此处隐藏9012个字……是否一致，剩余券卡是否相符，发票金额是否相符。如有差异，则查找原因。

◆高峰期过后，出纳到收银台，清点收银台现金，取走大票金额，并开具白条给收银员。

◆早晚班收银员进行交接时，留存1000元作为收银台的备用金，剩余款项放入保险柜中，收银员对现金、现金代币券、发票、礼品等进行交接，并由早晚班收银员、当班领班在保险柜清单上签字确认。保险柜钥匙交给当班收银员保管，密码由当班领班保管。

◆高峰期过后，出纳到收银台收取大票营业款，具体操作同上。

◆当天营业结束，收银员应核对收银小票上的所有现金收入，合计当日所收取的营业款，看是否相符，核对实际所回收的券卡，看折扣金额是否正确，看客留金等其他收入与收银台交接清单上登记的金额是否一致。打烊后，由领班和收银员共同盘点收银台现金、现金代币券、发票等，并将收银台的剩余款项、收银小票、交接清单等一并放入收银台保险柜中。

2 出纳岗位的相关规定及主要职责

◆出纳保险柜零钱备用金限定额度：

☆营业额35万元（含35万元）以下的餐厅零钱备用金限定额度9000元以下； ☆营业额35万元以上—45万元（含45万元）以下的餐厅零钱备用金限定额度12014元以下；

☆营业额45万元以上的餐厅零钱备用金限定额度15000元以下；

☆遇五一、国庆、春节可视实际情况准备原限定额度两倍的备用金；

☆特殊情况需增加备用金额，需提前两天向公司经管部申请同意后方可执行。

◆出纳需一天三次次将营业款存入银行，上班第一时间将昨日未存营业款存入银行，下午银行下班前将早班现有营业款存入银行，晚间高峰期后出纳下班前，必须保证21：00时再次将营业款收走，收款后须及时将大面额款项存入就近的自助银行；就近没有自助银行的，应把款项放臵于出纳的保险柜内，不能将现金带回家。住店出纳晚上11：30分应再收款一次，若未有住店出纳，分店经理下班前应代收。如经理休假，可安排可靠人员将余款代收，代收人员必须写清代收现金收据，采用封包交接，即收银员在封口处签字，代收人将代收款臵于安全的地方。

◆为保障现金的安全，出纳每次收款或存取款及换零钱有权要求两人以上同行护送（至少有一名男性），陪同人员由餐厅经理协调安排。出纳上班期间应穿制服，存钱则换穿便装。

◆出纳公休时钱款缴交规定：

☆公休前一天：公休前出纳须将大面额现金全部存入银行；与经理做工作交接（保险柜，存折）。

☆出纳公休期间由经理代行出纳工作。

☆严禁餐厅会计直接代出纳收取营业款。

◆出纳的具体职责

☆确保收银台高峰期零钱备用金的及时储备及兑换。

☆每天必须核对收银员的日报表及收银小票。

☆出纳付款时，必须审核单据上的数据是否准确，是否有会计、经理的签字，若报支手续不完整，出纳不得付款。

☆所有由出纳以白条形式保管的单据，都须经会计及分店经理签字方可生效（包括收银员因业务操作而产生的短款未上交等），否则一律视为出纳私人借款，会计有权不予盘入，单据以作废处理。相关人员变动，应更换相应白条。

☆出纳人员每日都应清点现金（包括库存现金、银行存款、已批已付的白条）的实有数，并与账面相核对，不得擅自处理现金长短款。现金短缺，属于应由出纳赔偿的部分，由出纳赔偿，同时对其处以一定金额的罚金（第一次5元，第二次5*2=10元，以此类推）；现金溢余（无法查明的现金盘盈），应按实际溢余的金额，对出纳处以一定金额的罚金（第一次5元，第二次5*2=10元，以此类推）。

☆为确保库存现金的安全、完整，加强收银台现金的管理，出纳应当不定期对收银台的备用金、券卡的使用情况（一周最少一次）进行抽查，核对实有数和账面数是否一致，如有不一致，应查明原因，并根据不同情况做出处理。每次抽查结束，出纳应如实填写“收银抽检表”，经理、出纳、收银员都应在表上签字。

☆出纳应每班次根据白单对收银台现金代币券的领用、发出及结存进行核对。

出纳应设联谊卡领用登记表对联谊卡等现金等价物进行领用登记，领用时必须登记用途、领用张数、领用人签名、领用日期。

☆负责发票的购买和管理，保证发票的及时供应。

☆出纳应将出纳月报表及存款回单提供给经理审核，经理确定出纳每日存款状况后签字确认。

3 会计岗位的主要职责

◆按会计记账原则进行账务处理。

◆严格执行和遵守公司的财务制度、财务规定、财务文件。

◆汇总餐厅的资金流动，物品流动情况，以特定的账目、报表形式准确、完整地反映

餐厅实际的经营情况。

◆对餐厅的会计事项进行监督。

◆及时办理涉税事项。